臺灣土地銀行

一、 簡介:

隨著近期新臺幣匯率波動加劇，影響中小企業營運穩定性與成本控管，為協助中小企業妥善管理匯率風險，本行設立「中小企業匯率避險服務專區」，期能提供避險工具介紹、申辦指引及諮詢管道。

二、 何謂匯率避險：

匯率避險係指企業已確定未來特定時點有外幣收支需求可考量透過衍生性金融商品，預先鎖定進出口交易所需外幣的匯率，避免未來因匯率變動而產生損失。

三、 如何取得衍生性商品交易額度:

（一） 申辦資格
             與本行有業務往來且有外匯收支需求，經本行評估客戶風險屬性並符合者。
（二） 申請流程
          【申辦流程圖】(詳附件-申請流程圖)
 1. 收集資料 ➜2. 分行提出申請 ➜ 3. 本行審查核給額度 ➜ 4. 完成核定 ➜ 5. 開始使用避險工具

四、 本行目前提供遠期外匯、換匯交易及匯率選擇權三項避險商品介紹:

（一） 遠期外匯：

係指交割日超過兩個營業日之外匯交易，依其性質可區分為「預購遠期外匯」業務及「預售遠期外匯」業務兩種。客戶與本行約定在未來某一特定日期或期間內，依交易當時議定的金額、幣別、匯率進行交割之交易。

1.新臺幣對外幣遠期外匯之承作幣別：以美金、日圓、歐元、英鎊等四種為原則。
2.外幣對外幣遠期外匯之承作幣別:以美元、日圓、英鎊及歐元之任兩種幣別間為承作原則。
3.訂約期限：客戶申請時，得就「固定到期日」或「任選到期日」擇一辦理。

案例一：某家出口商接獲以美元計價的訂單，為避免美元貶值影響收益，向本行辦理預售遠期外匯。
案例二：台中某電子零組件廠預計三個月後需支付30萬美元原料款，擔心美元升值造成成本增加，遂與本行簽訂遠期預購外匯契約，鎖定預期匯率，有效控制成本。

（二） 換匯交易：

係指客戶於辦理即期外匯或遠期外匯時，同時承作相等金額、不同方向及不同到期日之外匯交易。

1. 新臺幣對外幣/外幣對外幣換匯交易之承作幣別：以本行牌告幣別為限。
2. 訂約期限：客戶申請時，採議定方式，並以「固定到期日」辦理，期限以ㄧ年內為原則。

案例說明：高雄一間進口機械商近期收到一筆美元收入，但三個月後需支付一筆歐元進口貨款，透過本行辦理換匯交易，除可鎖定匯率，亦為資金調撥及外幣融資替代工具。

（三）選擇權交易：

即本行與客戶簽訂一貨幣選擇權買賣契約，購買契約權利之買方支付權利金(PREMIUM)予出售契約之賣方後，取得於未來交易到期日時，按事先約定之履約價格(STRIKE PRICE)(約定之匯率)向賣方買入(CALL)或賣出(PUT)約定數量特定貨幣之權利。如在交易到期日，買方執行其權利，賣方必須履行義務；如買方在交易到期日，該契約無履約實益，買方放棄行使權利，則契約自動失效。

1.承作幣別：以美元對新臺幣或美元對日圓、英鎊、澳幣、歐元及人民幣等國際主要貨幣為原則。
2.契約期限：最長以六個月為原則，惟「賣出」匯率選擇權商品之契約期限，不得超過一年且不得辦理展期，到期日則依國際慣例，由客戶與本行逐筆訂定。

五、諮詢及申辦窗口:

申辦請逕洽全臺各地可受理分行。

(詳附件授權分行清單)。