臺灣土地銀行

土銀以「追求永續發展，邁向優質金融機構」為願景，依循赤道原則、金管會綠色金融行動方案2.0 及3.0等準則辦理綠色金融專案，從自身專業出發，期許建構一個永續的金融環境，包括推動綠色存款與實施建築綠色融資行銷方案等，透過資金運用鼓勵產業朝向低碳轉型，提升產業韌性，並揭露商品資訊以提供客戶辨識及信賴。土銀之永續金融作為可歸納為三大面向：

責任授信

土銀為落實責任授信，發揮金融影響力，貫徹永續精神，積極建構 ESG 徵授信流程，分別就「環境保護」、「社會責任」及「公司治理」等面向說明如下：

此外，土銀於 2022 年 1 月正式實施「企業授信戶ESG 檢核表」，以檢核個別授信戶企業 ESG 履踐程度執行實績。前開檢核項目逾 30 項，依適用範圍可區分為 E ( 環境)、S ( 社會)、G ( 公司治理) 等三大面向，除參考國際永續性報告編製標準 GRI 準則、標竿企業與金融同業作法及赤道原則精神訂定外，也將營運活動之用電量、碳排放量、使用再生能源發電量及環境相關裁罰等納入。另考量建築業之產業特性，加入建築業適用之檢核項目。此外，為了解企業減碳方案及轉型進展之狀況，將「近二年之溫室氣體排放量」、「每百萬元營收之排放量較前一年度增減幅度」、「已採取之具體節電/ 節水/ 減碳排措施」及「環保支出占年營收比重」等項目，訂於ESG 檢核表予以檢核。

有鑑於企業營運活動對環境、社會產生風險或衝擊之高低與企業大小規模高度相關，審核機制依營運規模大小設定不同之達標門檻，就企業經濟活動達成永續之情形與企業進行議合，並針對企業 ESG 落實情形表現良好者提供利率減碼之優惠，ESG 落實情形不佳者給予利率加碼措施。檢核表單由營業單位徵信部門填具，再由授信部門審酌企業實際執行情形納入授信條件核貸之參考依據。土銀利用利率加減碼對企業之資金成本影響，督促企業積極改善自身 ESG 條件，以期未來持續獲得優惠利率資金，產生企業永續發展誘因，發揮金融影響力。此外，土銀積極推動責任授信與 ESG 檢核表相關教育訓練，建立全行相關業務單位責任授信之理念。

土銀2022年度企業授信申請案件共計5,674件(國內5,470件、海外204件);其中有條件通過(含額度核減、限制性條件)案件數共786件，未核准(含撤案、退件)案件數共344件。當中授信客戶涉ESG風險且有條件通過案件數計258件，占全部有條件通過案件32.82%；授信客戶涉ESG風險且未核准案件數合計47件，占全部未核准案件13.66%。本行依E(環境面)、S(社會面)、G(公司治理面)三大面向之有條件通過及未核准案件數統計資訊如右：

ESG聯貸案

2022 年土銀以具體行動響應政府根留臺灣企業加速投資行動方案，統籌主辦15 件聯貸案件，將永續發展概念納入聯貸條件，以持續引導及支持企業發展並兼顧低碳轉型，驅動正向循環的永續金融生態圈，促進金融、企業與社會環境共生共榮。2022 年 ESG 聯貸案主辦核准參貸金額目標達成率103% 、ESG 聯貸案主辦案件數目標達成率 100%。

土銀敏感性產業政策

為落實 ESG 精神，國際金融潮流日趨重視對於敏感性產業之投資貸放政策。在社會面，土銀從嚴審核爭議產業如博奕、色情或極易涉及洗錢資恐交易之產業或企業之授信往來，目前並未承作相關貸款；在環境面則關注高汙染、高耗能產業對環境之風險或衝擊， 2022 年土銀經參考環保署、歐盟碳關稅機制及歐盟碳交易體系等相關資料，進一步針對高污染與高耗能產業訂定清單，清單內產業如：石油及天然氣礦業、石油及煤製品製造業、水泥製造業等行業別，將研議設定投融資上限，俾完善土銀 ESG 審核機制。

赤道原則

我國金管會於 2020 年 8 月推動「綠色金融行動方案 2.0」，其中涵蓋鼓勵金融機構簽署遵循自願性綠色投融資準則，例如赤道原則 (EPs)。土銀響應金管會接軌國際，於2022 年 6 月 14 日完成簽署赤道原則，並訂定「臺灣土地銀行授信案件適用赤道原則作業須知」，作為辦理赤道原則授信案件之遵循依據。

依據赤道原則規範，授信案件經評估環境與社會風險分級為 A、B 級者，須請授信客戶提供由第三方機構驗證之「環境社會風險評估報告」，並經環境社會風險小組審查及加註貸後管理條件。後續每年定期執行貸後管理，以確認授信案件赤道原則及個案核貸條件之遵循情形。

另2022 年土銀召開環境社會風險小組會議，擇合適案件執行赤道原則案件試行完竣，並進行赤道原則相關教育訓練，進而使土銀具備赤道原則之實務能力。2022 年度舉辦赤道原則相關教育訓練，總時數 5小時；環境社會風險小組、分行徵授信業務與稽核處同仁參與人數共計 400 人。

支持「5+2 新創重點產業放款」，賡續辦理「六大核心戰略產業推動方案」

政府為促進經濟結構轉型及產業發展，鼓勵金融業放款新創重點產業，包含「亞洲矽谷」、「智慧機械」、「綠能科技」、「生技醫療」、「國防產業」、「新農業」及「循環經濟」產業。截至 2022年 3 月底土銀辦理 5+2 新創重點產業放款每月月底餘額平均數 3,591 億元，較 2021 年成長 5.6%。

此外，行政院於 2021 年 5 月核定「六大核心戰略產業推動方案」，金管會亦接續新創重點產業放款方案，訂定「獎勵本國銀行辦理六大核心戰略產業放款方案」，鼓勵本國銀行得於兼顧風險原則下，積極對資訊及數位、資安卓越、臺灣精準健康、國防及戰略、綠電及再生能源、民生及戰備等六大核心戰略產業辦理授信，實施期間自 2022 年 4 月 1 日起至 2024 年底，並逐年分三期辦理；土銀亦全力配合此一方案，推動相關產業貸放。2022 年 4 月 1 日起至 2022 年底餘額為 3,476 億元。

推動再生能源相關貸款

我國正值再生能源產業面臨技術發展、版圖擴展階段，土銀營業單位積極拜訪客戶，了解既有廠房設置太陽光電設備意願，並進一步積極推動再生能源融資，扶持我國再生能源產業。截至2022 年底太陽光電總件數 98 件，融資餘額 46.6 億元。截至2022 年底離岸風電貸款總件數 12 件，融資餘額 28.18 億元（含周邊設施及基礎工程）。

建築綠色融資及綠建築房貸

土銀重視全球環境與氣候變遷等議題，為支持節能永續綠建築，推出「建築綠色融資」專案，鼓勵建築業建造綠建築及使用綠色建材，並取得財團法人台灣建築中心候選綠建築證書（指取得建造執照、尚在施工階段之建築物，經內政部認可符合綠建築評估指標所取得之證書）或採綠色建材、節能低碳設備及耐震設施等，得適用授信利率減碼，提供資金誘因，以鼓勵企業重視ESG 議題。為引導營業單位推動建築綠色融資，土銀舉辦內部教育訓練加以宣導；2022 年建築綠色融資內部教育訓練參與人數共 600 人。另土銀於2023 年3 月推出「綠建築房貸」優惠方案，針對辦理自然人購屋貸款之授信戶，如擔保品為內政部認可銀級以上「綠建築標章」或「候選綠建築證書」且在有效期限內者，給予手續費優惠，鼓勵消費者在購屋時選擇對環境友善之綠建築，與環境共融共好。

支持都市更新及危老建築物

為改善居住環境，提升建築安全與國民生活品質，土銀配合政府政策辦理「都市更新及危老建築物加速重建貸款」，設有專責單位定期彙整及追蹤各縣市政府經發局或都市更新推動中心、專責機構，並以土銀「都更管理行」制度，進行都更案件進度追蹤。土銀積極承作「都市更新及危老建築物加速重建貸款」以提升國人居住生活品質，都更危老案件若符合上述「建築綠色融資」或「綠建築房貸」方案，得享有利率或手續費優惠，以落實建築物節能節水等環保綠能概念，進而達成永續環境之理念。

• 與利害關係人合作共同創造安全、有品質之生活空間

政府透過都市更新及危老重建條例，以增加容積獎勵方式鼓勵重建單元內基地興建社會住宅、社福機構、公益設施及人民公共活動空間。政府及都更專責機構透過公辦都更案在遴選實施者或出資者時，皆會以設置社福機構、捐贈公益設施及增設人民公共活動空間作為遴選評比項目之一，另民間企業或團體自辦都更危老重建案時，亦傾向規劃增設公共活動空間、公益設施以增加容積獎勵。

為配合政府前開政策，土銀致力於辦理都市更新及危老重建業務，積極與利害關係人合作，以共同創造安全、有品質之生活空間，達到土銀提高社會福祉之永續價值，累計至 2022 年底，都市更新業務累計核准件數 168 件、核准額度達新臺幣 1,740 億元；危老重建業務累計核准件數156 件、核准額度逾新臺幣 448 億元。