臺灣土地銀行

土銀以「追求永續發展，邁向優質金融機構」為願景，期許建構一個永續的金融環境。2024 年 3 月 19日土銀總經理何英明出席「2050 淨零城市展」開幕典禮，展示土銀近年參與財政部公股金融機構 ESG 倡議平臺之推動成果，推廣綠色金融。土銀之永續金融作為可歸納為三大面向：

責任授信

土銀為落實責任授信，發揮金融影響力，貫徹永續精神，積極建構 ESG 徵授信流程，分別就「環境保護」、「社會責任」及「公司治理」等面向說明如下：

土銀於 2022 年 1 月正式實施「企業授信戶ESG檢核表」，以檢核個別授信戶企業 ESG 履踐程度執行實績。前開檢核項目逾 30項，依適用範圍可區分為 E (環境)、S (社會)、G (公司治理)等三大面向，除參考國際永續性報告編製標準 GRI 準則、標竿企業與金融同業作法及赤道原則精神訂定外，也將營運活動之用電量、碳排放量、使用再生能源發電量及環境相關裁罰等納入。土銀於 2023 年11 月正式啟用「TESG 永續發展指標」資料庫，進一步蒐集公開發行公司之企業客戶 ESG 執行情形，以精進土銀 ESG 檢核表作業執行效率。

土銀授信審核機制依營運規模大小設定不同之達標門檻，就企業經濟活動達成永續之情形與企業進行議合，並針對企業 ESG 落實情形表現良好者提供利率減碼之優惠，ESG 落實情形不佳者給予利率加碼措施。檢核表單由營業單位徵信部門填具，再由授信部門審酌企業實際執行情形，納入授信條件核貸之參考依據。利用利率加減碼對企業之資金成本影響，督促企業積極改善自身 ESG 條件，以期未來持續獲得優惠利率資金，產生企業永續發展誘因，發揮土銀的金融影響力。2023 年企業授信 ESG 檢核表審查總案件數 7,015 件。此外，土銀積極推動責任授信與 ESG 檢核表相關教育訓練，建立全行相關業務單位責任授信之理念。

本行2023年度國內企業授信申請案件共計6,339件；當中授信客戶涉ESG風險且有條件通過案件數計200件，授信客戶涉ESG風險且未核准案件數合計37件。本行依E(環境面)、S(社會面)、G(公司治理面)三大面向之有條件通過及未核准案件數統計資訊如右：

ESG聯貸案

2023 年土銀以具體行動響應政府根留臺灣企業加速投資行動方案，將永續發展概念納入聯貸條件，以持續引導及支持企業發展並兼顧低碳轉型，驅動正向循環的永續金融生態圈，促進金融、企業與社會環境共生共榮。2023 年 ESG 聯貸案主辦 9 件，核准金額為新臺幣 122.56 億元；參貸 37 件，核准金額為新臺幣 276.08 億元。

土銀高風險產業政策

為落實 ESG 精神，國際金融潮流日趨重視對於高風險產業之投資貸放政策。在社會面，土銀禁止新增承作軍火、武器仲介、菸草、色情等爭議性產業及違反洗錢防制法、資恐防制法等爭議性對象之授信案件，已承作之案件屆期清償後不再續借，並落實貸後管理；在環境面則關注高汙染、高耗能產業對環境之風險或衝擊。2023 年土銀訂定「112 年度各行業別(含高污染/耗能產業)授信風險承擔限制比率表」，針對石油及天然氣礦業等 23 項產業別列入限額控管，按日監控並定期檢討，藉此完善土銀 ESG 審核機制。

赤道原則

我國金管會於 2020 年 8 月推動「綠色金融行動方案 2.0」，鼓勵金融機構簽署遵循赤道原則 (EPs)。土銀響應金管會接軌國際，於 2022 年 6 月 14 日完成簽署赤道原則，並訂定「臺灣土地銀行授信案件適用赤道原則作業須知」，作為辦理授信案件之遵循依據。依據前開作業規定，授信案件經評估環境與社會風險分級為 A、B 級者，須請客戶提供由獨立第三方機構出具之「環境社會風險評估報告」，經環境社會風險小組審查後就個案加註環境社會風險相關核貸條件，並於授信存續期間每年定期執行貸後管理，檢視赤道原則相關核貸條件之遵循情形。

2023 年度舉辦赤道原則相關教育訓練，海內外分行徵授信業務同仁參與人數共計 233 人，時數共計 2  小時。

辦理「六大核心戰略產業推動方案」

行政院於 2021 年 5 月核定「六大核心戰略產業推動方案」，金管會亦接續新創重點產業放款方案，訂定「獎勵本國銀行辦理六大核心戰略產業放款方案」，實施期間自 2022 年 4 月 1 日起至 2024 年底，並逐年分三期辦理。土銀全力配合此一方案，推動相關產業貸放。至2023 年底餘額為 3,808 億元。

推動再生能源相關貸款

我國正值再生能源產業面臨技術發展、版圖擴展階段，土銀營業單位積極拜訪客戶，了解既有廠房設置太陽光電設備意願，並進一步積極推動再生能源融資，扶持我國再生能源產業。

建築綠色融資及綠建築房貸

土銀重視全球環境與氣候變遷等議題，為支持節能永續綠建築，推出「建築綠色融資」專案，鼓勵建築業建造綠建築及使用綠色建材，並取得財團法人臺灣建築中心候選綠建築證書（指取得建造執照、尚在施工階段之建築物，經內政部認可符合綠建築評估指標所取得之證書）或採綠色建材、節能低碳設備及耐震設施等，得適用授信利率減碼，提供資金誘因，以鼓勵企業重視 ESG 議題；為引導營業單位推動建築綠色融資，土銀舉辦內部教育訓練加以宣導；2023 年建築綠色融資內部教育訓練參與人數共 600 人，截至2023年底，累計承作建築綠色融資件數88件，融資餘額165億元。

另土銀於2023年3月推出「綠建築房貸」優惠方案，針對辦理自然人購屋貸款之授信戶，如擔保品為內政部認可銀級以上「綠建築標章」或「候選綠建築證書」且在有效期限內者，給予手續費優惠，鼓勵消費者在購屋時選擇對環境友善之綠建築，與環境共融共好；截至2023年底，綠建築房貸餘額4.83億元。

支持都市更新及危老建築物

為改善居住環境，提升建築安全與國民生活品質，土銀配合政府政策辦理「都市更新及危老建築物加速重建貸款」，設有專責單位定期彙整及追蹤各縣市政府經發局或都市更新推動中心、專責機構，並以土銀「都更管理行」制度，進行都更案件進度追蹤。土銀積極承作「都市更新及危老建築物加速重建貸款」以提升國人居住生活品質，都更危老案件若符合上述「建築綠色融資」或「綠建築房貸」方案，得享有利率或手續費優惠，以落實建築物節能節水等環保綠能概念，進而達成永續環境之理念。

• 與利害關係人合作共同創造安全、有品質之生活空間

政府透過都市更新及危老重建條例，以增加容積獎勵方式鼓勵重建單元內基地興建社會住宅、社福機構、公益設施及人民公共活動空間。政府及都更專責機構透過公辦都更案在遴選實施者或出資者時，皆會以設置社福機構、捐贈公益設施及增設人民公共活動空間作為遴選評比項目之一，另民間企業或團體自辦都更危老重建案時，亦傾向規劃增設公共活動空間、公益設施以增加容積獎勵。

為配合政府前開政策，土銀致力於辦理都市更新及危老重建業務，積極與利害關係人合作，以共同創造安全、有品質之生活空間，達到土銀提高社會福祉之永續價值。