臺灣土地銀行

土銀風險管理組織

土銀風險管理組織架構係依三道防線方式界定各單位風險管理職掌。董事會為土銀風險管理之最高決策層級，風險管理委員會由董事⾧兼任召集人、總經理兼任副召集人，委員由副總經理、法遵⾧及召集人指定之有關部處主管兼任。土銀風險管理係採主動監督及預防管理，風險管理委員會議每兩個月舉行 1 次，必要時得隨時召開會議。審議全行風險監控報告、風險控管相關議案；各項風險於定期及動態風險監控作業中如發現有超過風險胃納或限額，立即陳報並由業務主管單位採取適當措施，將風險控制在可承受範圍之內。

土銀風險管理部定期製作風險監控報告，定期將風險監控報告提報風險管理委員會，另每月將銀行簿利率風險及流動性風險報告提報資產負債管理委員會，前開報告除每年 6 月及 12 月向董事會報告外，其餘得向常務董事會提出。

土銀風險管理機制之原則

1.依業務規模、信用風險、市場風險與作業風險概況及未來營運趨勢，監控、評估資本適足性。
2.建立衡量及監控銀行簿利率風險及流動性部位之管理機制，以控管銀行簿利率風險及流動性風險。
3.考量整體暴險、自有資本及負債特性進行各項資產配置，建立各項業務之風險管理機制及各類風險指標之自評說明。
4.建立銀行資產品質及分類之評估方法，計算及控管大額暴險，並定期檢視，覈實提列備抵損失。
5.對銀行業務或交易、資訊交互運用等建立資訊安全防護機制及緊急應變計畫。

土銀為強化風險管理，建立壓力測試機制，特訂定「臺灣土地銀行壓力測試管理要點」，壓力測試之範圍包括信用風險、市場風險、流動性風險及銀行簿利率風險等單項或多項風險。

內部稽核與內部控制制度

土銀內部控制制度

土銀依循相關法令設計並建立內部控制制度，並出具「臺灣土地銀行股份有限公司內部控制制度聲明書」。土銀業建立內部控制三道防線架構，明確釐清三道防線之權責範圍，以利各單位瞭解其於土銀整體風險及控制架構所扮演之角色功能。土銀負責人（董事）均定期與內部稽核人員就內部控制制度缺失檢討座談並作成紀錄，並將該座談會議紀錄提董事會報告。

土銀內部稽核單位

土銀內部稽核單位隸屬於董事會，依據「臺灣土地銀行內部稽核制度」及「臺灣土地銀行風險導向內部稽核制度作業準則」執行稽核業務，應至少每半年向董事會及審計委員會報告稽核業務。土銀內部稽核單位架構如下：

內部稽核與審計委員會之溝通機制

土銀稽核主管與獨立董事擁有獨立之溝通機制，董事會議暨審計委員會會議，內部稽核主管均列席備詢，內部稽核每半年會與董事會及審計委員會報告稽核業務。