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氣候變遷管理
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面對氣候變遷所帶來的風險與機會,土銀積極佈署與因應以維持企業之競爭力。為落實氣候風險管理並響應聯合國永續發展目標(Sustainable Development Goals, 簡稱 SDGs),土銀於永續發展委員會永續金融小組下成立「氣候變遷管理工作小組」,於 2022 年共舉辦 2 次會議,會議內容主要為分享國內外氣候相關議題,並就如何將實體風險管理之顆粒度細緻化、高風險客戶或資產之差異化策略、投融資碳排放量計算方法、設定指標與目標等議題進行研議規劃。

另為具體落實氣候變遷風險管理,土銀蒐集環保署、國家科學及技術委員會( 原科技部) 國家災害防救中心(NCDR)、碳核算金融聯盟(PCAF)、美國中央氣候研究組織(Climate Central)、碳邊境調整機制(CBAM) 及歐盟碳交易體系(ETS) 等機構之相關資料評估氣候變遷風險,且與外部單位共同協作以發揮更大的效益。土銀參加銀行公會「新巴塞爾資本協定持續研議工作小組壓力測試分組」,經由參考國際組織或國外政府機構,如政府間氣候變遷專門委員會(IPCC)、綠色金融合作網路體系(NGFS)、巴塞爾銀行監理委員會(BCBS)、歐洲中央銀行(ECB) 等之方法論、經驗或作法,研擬不同氣候變遷之可能情境( 如有序轉型、無序轉型及無政策等情境),做為未來潛在風險評估之參考,並依前述工作小組研議之規劃,試算氣候變遷情境分析作業並報送相關資料。

土銀重視氣候變遷相關財務揭露 (Task Force on Climate-related Financial Disclosures, 簡稱 TCFD)制度之推行,掌握「治理」、「策略」、「風險管理」及「指標與目標」四項 TCFD 核心要素,循序揭露土銀因應氣候變遷之相關資訊。土銀已於 2022 年 4 月簽署支持TCFD,並持續導入TCFD 相關揭露及規畫於2023 年進行第三方查證。土銀完整氣候相關財務揭露,請詳見土銀官網永續發展專區。

05-01-氣候變遷治理架構

 

土銀TCFD 之指標揭露架構及作為

05-01-土銀 TCFD 之指標揭露架構及作為-A

05-01-土銀 TCFD 之指標揭露架構及作為-B

 

氣候變遷之風險與機會

土銀於 2021 年建立鑑別氣候變遷風險與機會的管理流程,鑑別、分析出氣候風險及機會清單,辨識氣候風險與其他風險關聯性及各風險與機會對公司的影響程度,給予重大性排序;2022 年沿用 2021 年之鑑別結果共揭露七項重大氣候風險議題,繪製土銀氣候變遷風險矩陣圖,並揭露氣候變遷帶來的潛在財務影響及相關風險管理方針及因應措施,完善土銀的氣候變遷治理。

05-01-土銀TCFD 風險與機會鑑別流程

 

土銀就可能影響營運之風險事項,依相關性質歸納為七大氣候變遷風險議題,並依氣候變遷風險發生期程及衝擊影響排序風險事件,評估高氣候變遷風險。

05-01-土銀氣候變遷風險矩陣圖

 

05-01-氣候風險項目與風險發生期程-A

05-01-氣候風險項目與風險發生期程-B

05-01-土銀氣候變遷機會矩陣圖

土銀依相關性質將氣候變遷機會議題分為四大機會項目。

05-01-土銀依相關性質將氣候變遷機會議題分為四大機會項目

 

氣候風險暴險盤點

土銀於 2022 年參考國內外資料,就實體風險及轉型風險兩面向盤點土銀暴險情形,並針對評估結果研擬應變策略,以提前因應氣候變遷風險。

實體風險

實體風險係指極端氣候事件帶來的環境變化,對房屋、基礎設施和企業供應鏈造成破壞,導致企業資產貶值、利潤下降或個人財富損失,從而無法履行交易或償還銀行貸款等。

影響土銀營業據點及不動產擔保品情形

土銀依據福爾摩沙氣候智慧服務有限公司(FCS) 提供資料( 結合臺灣氣候變遷推估與調適知識平台(TCCIP) 使用IPCC 數據產製降雨量之統計降尺度資料)、各行政區防洪設計保護標準及中央氣象局觀測站觀測數據,並以溫室氣體高度排放情境(RCP8.5*) 為假設情境,推估臺灣各行政區於2041 年至2060 年間發生淹水( 即雨量超過各行政區防洪設計保護標準) 之機率,其中涉及高淹水風險( 淹水機率>50%) 之行政區計有108 處鄉鎮市區,於假設該區屆時均為高風險等級下,將之比對土銀營業單位據點以統計位處涉及高淹水風險地區家數;2022 年底位處涉及高淹水風險鄉鎮市區占總營業單位據點之9.33%。

05-01-土銀位處涉及高淹水風險地區之營業單位據點分布圖

05-01-註

另針對授信部位不動產擔保品暴險分析,2022 年底授信部位不動產擔保品位處涉及高淹水風險鄉鎮市區授信餘額占土銀總授信餘額10.16%,較 2021 年底增加0.13 個百分點。

 

轉型風險

轉型風險係指自傳統經濟轉型至低碳經濟過程中,所衍生之外部法規修訂、技術轉型、市場偏好與聲譽變化,可能造成企業資產貶值、成本費用增加或產品競爭力喪失等情形之風險。

 

前十大高碳排產業暴險情形分布

鑑於現行國內外就高碳排產業認定存有異同,爰土銀以環保署「事業應盤查登錄溫室氣體排放量之排放源」所列之第一批次行業別清單為依據,盤點土銀高碳排產業授信暴險情形。2022 年底高碳排產業授信餘額占土銀總授信餘額3.79%,其中前三大產業分別為電力供應業、化學原材料製造業、面板及其組件製造業。土銀亦持續關注如歐盟碳邊境調整機制(CBAM) 及歐盟碳交易體系(ETS) 等各類組織/ 機制對於高碳排產業之定義清單,以提前因應採取相關作為。

 

氣候風險情境分析

土銀以銀行公會「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃(2022 年版)」之方法論進行情境分析,計算各情境下2030 年及2050 年之預期損失,主要採用情境如下:

1.有序轉型情境: 描述全球社會採取立即且循序漸進之轉型而達到特定減碳目標(RCP2.6) 之假設情況。

2.無序轉型情境: 描述全球執行轉型之啟動時間延遲,或是政策執行過程中遭遇較多挑戰,然同樣須達成特定減碳目標(RCP2.6) 下,較急遽之轉型情境。

3.無政策情境: 描述全球未實行/ 低度實行轉型之行動下,造成中長期氣候變遷較嚴重(RCP8.5) 之結果。

考量氣候變遷風險對國內外信用風險部位之影響,情境分析範圍包括銀行簿表內外授信部位、債票券與權益投資( 不包括衍生性商品交易對手信用風險),且排除國內之政府機構與金融服務業;另由於附條件交易(RP/RS) 風險較低,為簡化作業,亦無納入本次情境分析範圍。

情境分析結果

依上述方法論,將暴險部位區分為一般企業及個人,其中一般企業假設受實體風險( 包含淹水及旱災) 與轉型風險( 碳價) 影響,致營業額下降及擔保品價值減損,進而造成違約機率及違約損失率上升,並計算該部位預期損失;個人則假設受實體風險( 包含淹水及旱災) 影響,致擔保品價值減損,進而造成違約機率及違約損失率上升,並計算該部位預期損失。

各情境時點下,以2050 年之無序轉型情境預期損失最高,總計預期損失占2022 年度淨值之10.43%,稅前損益之136.82%,其他情境時點預期損失由高至低依序為2050 年之有序轉型情境、2050 年之無政策情境、2030 年之無序轉型情境、2030 年之有序轉型情境、2030 年之無政策情境;後續規劃透過情境分析結果瞭解自身氣候風險策略之韌性與調適能力是否妥適,並研議適當之調整。

05-01-▶一般企業及個人暴險之預期損失占2022 年度淨值及稅前損益之比率

最後更新日期:2023/07/05