臺灣土地銀行

(一)什麼是共同基金

共同基金是匯集眾多投資人的資金，基於「經理與保管分開」的原則，將資金交由信託保管銀行保管資產，並委託專業投資機構代為管理操作，收益及風險由全體投資人共同分享及承擔的投資工具。

(二)共同基金的收益

(三)共同基金的風險

(四)共同基金的分類

(五)共同基金的投資方式

(六)共同基金的相關費用

(七)投資共同基金的優點

(八)共同基金淨值的計算

(九)本行受託投資共同基金種類

(十)本行共同基金服務項目

(十一)更多資訊

（一）本行特定權責：

1. 本行為公司債債權人之利益，有查核及監督發行公司履行公司債發行事項之權，但不負保證責任。
2. 公司為發行公司債所提供設定之抵押權或質權，得由本行為債權人取得，並得於公司債發行前先行設定於本行。
3. 本行得為公司債債權人之共同利害關係事項，召集同次公司債債權人會議。

（二）服務特色：

1. 本行各營業單位均得受理案件之引薦，惟如本行營業單位已擔任該次公司債之保證銀行，則本行不能擔任該次公司債之發行受託人。
2. 可搭配本行證券簽證業務及代理公司債還本付息等業務，可節省客戶發行公司債需多次洽詢相關事項之手續。
3. 手續簡便，收費合理。

（三）諮詢電話：

（02）2348-3938

（一）什麼是信託

（二）什麼是不動產信託

（三）不動產開發信託

不動產開發信託是以開發為目的之不動產信託，可分為「合建類型信託」、「自地自建類型信託」、「都市更新信託」、「捷運聯合開發信託」。

（四）不動產買賣價金信託

（五）容積移轉買賣信託

（六）租賃權信託

（七）地上權信託

（八）預售屋價金信託

（九）預售屋不動產開發信託

1. 預售屋不動產開發信託之關係人包括「建商及地主」、「受託銀行」、「融資銀行」、「建經公司」、「會計師」及受到履約保證機制保障之預售屋承購戶。
2.  由建商及地主與受託銀行共同簽署信託契約後，賣方提供預售屋買賣定型化契約之履約保證機制項下勾選「預售屋不動產開發信託」，與承購戶簽訂買賣契約。
3. 承購戶依買賣契約約定之各期自備款存入預售屋信託專戶。
4. 於工程興建期間，建商向融資銀行所借之建築融資款及自有資金，按工程進度分批存入信託專戶，建商申請動用信託專戶資金前，應委任建經公司出具工程進度及財務稽核報告予受託銀行，經受託銀行確認符合專款專用後，受託銀行始依照委託人指示將款項撥付指定帳戶。
5. 建商委任之建經公司及會計師，應就承購戶自備款交付信託之情形，定期出具查核報告予受託銀行，以供受託銀行確認賣方依照信託契約約定將所有承購戶自備款存入信託專戶。

（十）本行不動產信託業務

(一)服務對象：

發行股票、公司債券、金融債券、受益憑證等有價證券之公司。

(二)簽證標的：

股票、公司債券、金融債券、受益憑證等。

(三)簽證種類：

發行簽證、換發簽證、補發簽證。

(四)手續費用：

最高依發行面值總額萬分之三計算，最高五十萬元，最低三千元。

(五)簽證目的：

1. 避免有價證券被偽造。
2. 控制有價證券發行量。

(六)諮詢電話：

(02)2348-3922

(一)全權委託意義：

所謂「全權委託投資業務」即一般所稱之「代客操作」，其內涵為：本行接受客戶的委託，由專業投資經理人依雙方約定的條件、投資方針、客戶可忍受的風險範圍等全權代為進行證券投資。本行以信託方式兼營全權委託投資業務，目前最低承做金額新台幣1,000萬元。

(二)全權委託特色：

• 量身訂做，契合需求：針對個別客戶需求，制定投資原則及限制，以設計滿足個別客戶投資目標之專屬投資組合。
• 專戶管理，貴賓禮遇：客戶與專業投資經理人直接互動，隨時掌握、瞭解最新之投資策略及動向。
• 投資限制少，操作更靈活：沒有共同基金持股比例限制。

(三)本行全權委託投資理念：

• 目標：年度絕對報酬。
• 投資方向：依據委託人風險承受度，以及合約規定，量身訂作。
• 基本面選股，技術面、市場因素決定進場時點。
• 利潤與風險平衡，嚴格遵守操作紀律，依循風險控制準則。

(四)手續費用：

• 簽約手續費：新臺幣3,000～5,000元整，信託契約修改費每次新臺幣1,000元整。（依個別契約為準）。
• 信託管理費：依信託管理費率（依個別契約為準），管理費率並可依客戶喜好分為固定式以及與投資績效連動的級距式收費設計。
• 日計月結每月自信託財產內支付。

(五)服務電話：

（02）2348-3938

(一)保管對象：

• 本國證券投資信託事業募集之證券投資信託基金。
• 外國專業投資機構直接投資國內證券之投資基金。
• 其他依規定應指定或得指定保管機構之投資基金。（例如代客操作業務所成立之基金）

(二)契約之簽訂：

本行於擔任保管機構前，應先分別簽訂證券投資信託契約或保管契約，載明各關係人之權責。

(三)代理保管：

本行必要時得委託其他國內外機構代理部分保管業務。

(四)設戶保管：

本行受託保管投資基金應分別基金帳戶設帳保管，並獨立於本行自有財產之外。並且本行之債權人對本行受託保管之各項財產不得請求扣押或行使其他權利。

(五)諮詢電話：

（02）2348-3990、2348-3921

(一)委託人：

股票上市、上櫃公司及其集團企業之員工或政府機關、學校、公營事業機構及其他法人團體之員工。

(二)受託人：

土地銀行信託部

(三)信託資金來源：

1. 員工薪資提撥金。
2. 公司獎助金。
3. 現金增資時之認股提撥金。
4. 其他特別提撥金。

(四)投資標的：

1. 員工所服務公司之上市、上櫃股票。
2. 員工所服務公司其集團企業之上市、上櫃股票。
3. 國內外共同基金。

(五)信託資金運用方式：

信託資金係依定期定額投資、集合運用與分別管理之指定用途投資信託。

(六)風險承擔：

本行受託運用信託資金係指定用途投資信託，不保本、不保息，除應盡善良管理人之注意義務外，投資所可能產生的本金虧損或其他風險，均由委託人承擔。

(七)諮詢電話：

(02)2348-3936、2348-3938

(八)作業程序：

1. 公司員工成立「投資信託委員會」。
2. 委員會與本行簽訂信託契約。
3. 參加員工按月提撥一定金額組成信託資金。
4. 本行依信託契約約定參與投資。
5. 本行將信託財產獨立設帳並分戶管理。
6. 信託契約屆滿或終止時，將信託財產返還委託人。

機構員工投資信託作業程序圖

第一條

為有效處理委託人或受益人（以下合稱客戶）對本行信託業務服務之申訴，特依據金融消費者保護法金融消費爭議處理規定及中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱信託公會）訂頒之「信託業應負之義務及相關行為規範」第四十七條規定訂定本紛爭處理程序。

第二條　受理申訴之程序

第三條　調查申訴之程序

第四條　回應申訴之程序

第五條

對申訴內容、處理過程及回覆申訴客戶之結果應予記錄，並留存相關文件與紀錄於信託契約終止後至少五年。

第六條

本紛爭處理程序如有未盡事宜，悉依有關法令、規定及本行相關規章辦理。

第七條

本紛爭處理程序經總經理核定後實施；修正時亦同。

(一)定義：

有價證券信託是指委託人將有價證券信託移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或特定之目的，管理或處分信託財產之關係。

(二)範圍：

得為有價證券信託之財產標的者，包括政府債券、公司股票、公司債券、主管機關所核定之有價證券等。

(三)交付信託金額最低新壹幣1,000萬元。

(四)收費標準

1. 簽約手續費新臺幣3,000～5,000元整，信託契約修改費每次新臺幣1,000元整，提前解約費新臺幣3,000元整。
2. 信託管理費：每年按信託財產淨資產價值年利率0.3％～0.5％計收，每半年收取乙次。
3. 每年信託管理費如低於新臺幣36,000元者，則以新臺幣36,000元計收。

(五)服務電話：

(02)2348-3938、2348-3990

(一) 信託目的及適用對象

(二) 賦稅的優惠

1. 遺產稅：捐贈或加入被繼承人往生時已成立之公益信託，不計入遺產 稅。
2. 贈與稅：成立、捐贈或加入公益信託，不計入贈與稅。
3. 所得稅：

   (1)實際分配時併入受益人當年度所得。

   (2)個人及營利事業成立、捐贈或加入公益信託，可列舉「捐贈扣除」。

4. 房屋稅：以房屋提供公益信託，免房屋稅。

(三) 信託優點

1. 設立簡便：與本行簽訂信託契約報經主管機關許可即成立，較成立財團法人簡便。
2. 彈性運用：依客戶指示投資標的，如基金、定存。
3. 財產獨立性：獨立於客戶及本行的自有財產以外。
4. 受目的事業主管機關監督﹙如衛福部、教育部…等﹚：

   (1)設置信託監察人。

   (2)維護受益人權益。

   (3)貫徹公益目的。

5. 稅賦有適當減免：如遺產稅、贈與稅、所得稅、房屋稅。
6. 公益愛心流傳久遠。

(四) 收費標準

1. 簽約手續費新臺幣20,000元整，信託契約修改費每次新臺幣3,000元整。
2. 信託管理費：每年按信託財產淨資產價值年利率0.3％計收，每半年收取乙次。
3. 每年信託管理費如低於新臺幣36,000元者，則以新臺幣36,000元計收。

(五)更多公益信託資訊請參考本行

(六)服務電話：

（02）2348-3990、2348-3938