臺灣土地銀行

(一)不動產信託之意義

係指不動產所有權人為有效利用其土地及建物之目的，將不動產信託予受託人，由受託人依據雙方簽訂之信託契約之約定管理、運用及處分信託財產，並於信託目的完成(即建物興建完工)時將信託財產所有權移轉返還受益人之信託制度。建案搭配不動產信託，可藉由不動產及建築融資規劃的信託控管機制，促使興建開發計畫如期興建完工，兼顧委託人(地主及建商)應有權益與保障融資銀行債權等目的。

(二)不動產信託之優點

1. 避免興建工程中輟，使興建過程順利進行。

2. 興建資金由受託銀行控管，確保資金專款專用。

3. 信託後所有權人名義為受託銀行，可減少因地主人數眾多用印不易之問題，簡化作業流程提升效率。

4. 依法信託財產不得強制執行，且信託關係不因委託人死亡、破產或喪失行為能力而消滅，可有隔離繼承、債權追索之效果。

(三)不動產信託之架構

※ 如有業務需要，請洽本行各營業單位。

(一)何謂員工福利信託：

「員工福利信託」係公司為留住人才並提升企業向心力，以成立信託的方

式，協助員工累積個人財富的信託類型。

(二) 員工福利信託目的：

獎勵員工及協助規劃員工的退休生活。

(三) 員工信託益處：

※協助員工長期投資理財規劃。

※公司提撥獎勵金，增加員工福利。

※凝聚員工向心力，使勞資關係和諧。

※員工帳戶分別管理確保財產安全。

※額外累積財富，為退休生活提供更多保障。

(四)員工福利信託案例：

陽光公司為協助員工累積個人財富，並保障員工離職或退休後的生活安定，

由公司由公司員工組成員工福利委員會（即本信託之委託人兼受益人）並與

受託機構訂定信託契約。員工每月由薪資提撥一定金額（個人自提金），公

司亦相對撥付一定比例金額予入會員工（公司提撥金），共同累積資金交付

信託；受託機構再依信託契約定以定期定額方式投資運用。員工於離職或退

休時，依約定給付方式返還予員工。

(一)何謂有價證券信託：

有價證券信託係委託人以有價證券（股票、公司債或政府公債等）

做為信託財產之信託。

(二)有價證券信託目的：

保障信託財產之安全或依委託人指示分配利益給受益人。

(三)有價證券信託益處：

※透過信託規劃，合法節稅達到財產移轉效果。

※專業機構管理信託財產，受託人定期提供報告。

※達到財富傳承及永續經營之目的。

(四)有價證券信託案例：

委託人賴先生為合法節稅並將財產移轉給3位子女，成立本金自益、孳

息他益有價證券信託，依遺產及贈與稅法第10-2條計算贈與稅。除可

節省贈與稅外，另股利由受益人領取並申報所得，可分散所得

降低稅負。

(一)服務對象：

發行股票、公司債券、金融債券、受益憑證等有價證券之公司。

(二)簽證標的：

股票、公司債券、金融債券、受益憑證等。

(三)簽證種類：

發行簽證、換發簽證、補發簽證。

(四)手續費用：

每案按簽證面額總額萬分之3計算，最高500,000元，最低15,000元，無票面金額股票簽證最低20,000元。

(五)簽證目的：

1. 避免有價證券被偽造。
2. 控制有價證券發行量。

(六)諮詢電話：

(02)2348-3936

（一）本行特定權責：

1. 本行為公司債債權人之利益，有查核及監督發行公司履行公司債發行事項之權，但不負保證責任。
2. 公司為發行公司債所提供設定之抵押權或質權，得由本行為債權人取得，並得於公司債發行前先行設定於本行。
3. 本行得為公司債債權人之共同利害關係事項，召集同次公司債債權人會議。

（二）服務特色：

1. 本行各營業單位均得受理案件之引薦，惟如本行營業單位已擔任該次公司債之保證銀行，則本行不能擔任該次公司債之發行受託人。
2. 可搭配本行證券簽證業務及代理公司債還本付息等業務，可節省客戶發行公司債需多次洽詢相關事項之手續。
3. 手續簡便，收費合理。

（三）諮詢電話：

（02）2348-3938

(一)保管對象：

• 本國證券投資信託事業募集之證券投資信託基金。
• 外國專業投資機構直接投資國內證券之投資基金。
• 其他依規定應指定或得指定保管機構之投資基金。（例如代客操作業務所成立之基金）

(二)契約之簽訂：

本行於擔任保管機構前，應先分別簽訂證券投資信託契約或保管契約，載明各關係人之權責。

(三)代理保管：

本行必要時得委託其他國內外機構代理部分保管業務。

(四)設戶保管：

本行受託保管投資基金應分別基金帳戶設帳保管，並獨立於本行自有財產之外。並且本行之債權人對本行受託保管之各項財產不得請求扣押或行使其他權利。

(五)諮詢電話：

（02）2348-3990、2348-3921

(一)什麼是共同基金

共同基金是匯集眾多投資人的資金，基於「經理與保管分開」的原則，將資金交由信託保管銀行保管資產，並委託專業投資機構代為管理操作，收益及風險由全體投資人共同分享及承擔的投資工具。

(二)共同基金的收益

(三)共同基金的風險

(四)共同基金的分類

(五)共同基金的投資方式

(六)共同基金的相關費用

(七)投資共同基金的優點

(八)共同基金淨值的計算

(九)本行受託投資共同基金種類

(十)本行共同基金服務項目

(十一)更多資訊

(一)全權委託意義：

所謂「全權委託投資業務」即一般所稱之「代客操作」，其內涵為：本行接受客戶的委託，由專業投資經理人依雙方約定的條件、投資方針、客戶可忍受的風險範圍等全權代為進行證券投資。本行以信託方式兼營全權委託投資業務，目前最低承做金額新台幣1,000萬元。

(二)全權委託特色：

• 量身訂做，契合需求：針對個別客戶需求，制定投資原則及限制，以設計滿足個別客戶投資目標之專屬投資組合。
• 專戶管理，貴賓禮遇：客戶與專業投資經理人直接互動，隨時掌握、瞭解最新之投資策略及動向。
• 投資限制少，操作更靈活：沒有共同基金持股比例限制。

(三)本行全權委託投資理念：

• 目標：年度絕對報酬。
• 投資方向：依據委託人風險承受度，以及合約規定，量身訂作。
• 基本面選股，技術面、市場因素決定進場時點。
• 利潤與風險平衡，嚴格遵守操作紀律，依循風險控制準則。

(四)手續費用：

• 簽約手續費：新臺幣3,000～5,000元整，信託契約修改費每次新臺幣1,000元整。（依個別契約為準）。
• 信託管理費：依信託管理費率（依個別契約為準），管理費率並可依客戶喜好分為固定式以及與投資績效連動的級距式收費設計。
• 日計月結每月自信託財產內支付。

(五)服務電話：

（02）2348-3938

第一條

為有效處理委託人或受益人（以下合稱客戶）對本行信託業務服務之申訴，特依據金融消費者保護法金融消費爭議處理規定及中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱信託公會）訂頒之「信託業應負之義務及相關行為規範」第四十七條規定訂定本紛爭處理程序。

第二條　受理申訴之程序

第三條　調查申訴之程序

第四條　回應申訴之程序

第五條

對申訴內容、處理過程及回覆申訴客戶之結果應予記錄，並留存相關文件與紀錄於信託契約終止後至少五年。

第六條

本紛爭處理程序如有未盡事宜，悉依有關法令、規定及本行相關規章辦理。

第七條

本紛爭處理程序經總經理核定後實施；修正時亦同。